Úspešné podnikanie

7 dôležitých výhod živnosti oproti s.r.o.

Moje podnikanie - Št, 09/10/2015 - 22:00

Živnosť je najrozšírenejšia forma podnikania na Slovensku.

Je to preto, že oproti iným formám podnikania má niektoré nezanedbateľné výhody.

Druhou najčastejšou formou podnikania je spoločnosť s ručením obmedzeným (s.r.o.).

Aj keď za živnosťou zaostáva, tiež má svoje výhody. Väčšina podnikateľov sa však rozhodne práve pre živnosť.

Prečo to tak je?

Je to preto, že bežní malí podnikatelia vidia živnosť ako jednoduchšiu a lacnejšiu možnosť. Bariéry, ktoré musíte prekonať pri zakladaní živnosti sú v porovnaní s s.r.o. oveľa menšie.

V tomto článku popíšem 7 výhod živnosti oproti s.r.o. Tie považujem za najsilnejšie dôvody, kvôli ktorým sa väčšina podnikateľov rozhodne pre živnosť.

1. Žiadne základné imanie

Do s.r.o. musíte pri jej založení vložiť základné imanie.

Základné imanie musíte vložiť v podobe peňazí, prípadne úradne oceneného majetku, v hodnote najmenej 5000 €.

Hneď táto prvá podmienka je pre väčšinu záujemcov o podnikanie nesplniteľná, pretože 5000 € na základné imanie jednoducho nemajú.

Pri živnosti žiadne základné imanie neexistuje. Pri jej založení do nej nemusíte vložiť vôbec nič.

Na živnosť môžete začať podnikať doslova aj s nulou.

2. Nízke poplatky za založenie

Jediným výdavkom, ktorý je rovnaký pri založení živnosti aj s.r.o., je poplatok za vydanie živnostenského oprávnenia.

(Áno, aj pre s.r.o. potrebujete živnostenské oprávnenie).

Tak pri živosti, ako aj pri s.r.o., zaplatíte za každý predmet podnikania, ktorý patrí medzi voľné živnosti 5 € a za každý predmet podnikania, ktorý patrí medzi remeselné alebo viazané živnosti 15 €.

Pri založení živnosti žiadne ďalšie poplatky neplatíte.

Všetky ďalšie poplatky sa týkajú iba s.r.o.

Úradné poplatky pri založení s.r.o. sú vysoké.

Najviac zaplatíte za zápis do obchodného registra a to 331,50 €, prípadne polovicu, ak by ste o zápis žiadali elektronicky (čo nie je pre bežného človeka také jednoduché).

Môže sa stať, že na vypracovanie niektorých dokumentov, ako spoločenská zmluva, budete potrebovať služby právnika. To bude ďalšia vysoká položka.

Ďalej budete potrebovať úradne overiť niekoľko listín a podpisov. Za každé overenie, samozrejme, budete musieť zaplatiť.

Nič z toho sa netýka živnosti, preto žiadny z týchto poplatkov pri živnosti nebudete platiť.

3. Menšia komplikovanosť založenia

Samotný proces založenia živnosti je podstatne jednoduchší, ako proces založenia s.r.o.

Pre založenie živnosti musíte podať žiadosť o vydanie živnostenského oprávnenia na živnostenskom úrade.

Žiadosť sa podáva na predpísanom tlačive, ktoré vyplníte. Aj keď toto tlačivo nie je práve jednoduché, dá sa to zvládnuť.

V prípade s.r.o. musíte podať na živnostenskom úrade takú istú žiadosť o vydanie živnostenského oprávnenia, ale to nie je zďaleka všetko.

Ešte predtým musíte vytvoriť a dať úradne overiť spoločenskú zmluvu alebo zakladateľskú listinu.

Spoločenská zmluva a zakladateľská listina sú právne dokumenty, ktorými sa zakladá spoločnosť s ručením obmedzeným a v ktorých sú zadefinované vzťahy medzi jednotlivými spoločníkmi.

V závislosti od okolností môže byť vytvorenie spoločenskej zmluvy dosť komplikovaný právny problém.

Potom vás čaká podanie návrhu na zápis spoločnosti do obchodného registra na súde.

Nebudem detailne popisovať, čo všetko musíte vyplniť a priložiť k návrhu na zápis, ale nie je toho málo.

Týmto všetkým musíte prejsť pri zakladaní s.r.o. Pri zakladaní živnosti vám tieto starosti odpadajú.

4. Paušálne výdavky

Výdavky na podnikanie znižujú váš základ dane a teda aj vašu daň z príjmu.

Inak povedané daň z príjmu neplatíte z celej sumy vašich príjmov. Od tej si najskôr odpočítate výdavky (a prípadné nezdaniteľné položky) a až z tejto zníženej sumy platíte daň.

Ak podnikáte v oblasti, v ktorej máte na podnikanie malé výdavky a teda máte málo toho, čo si môžete od príjmov odpočítať, bude vám vychádzať vyššia daň z príjmu.

Živnostníci majú oproti s.r.o. výhodu v takzvaných paušálnych výdavkoch.

Paušálne výdavky sú suma, ktorú si ako živnostník môžete odpočítať z vášho základu dane, aj keď ste v skutočnosti žiadne výdavky nemali.

Paušálne výdavky si môžete uplatniť do výšky 40% z vašich príjmov, najviac však 5040 € ročne.

Inak povedané, ako živnostník si môžete znížiť základ dane, z ktorého platíte daň z príjmu o 5040 €, aj keď ste nemali žiadne, alebo ste mali len nízke skutočné výdavky.

5. Nezdaniteľné časti základu dane

Ako živnostník si váš základ dane môžete ešte znížiť o nezdaniteľné časti základu dane.

Sú to nezdaniteľné časti

S.r.o. žiadne takéto nezdaniteľné časti nemá.

Tieto nezdaniteľné časti by ste si mohli uplatňovať, ak by ste boli vo vašej s.r.o. zároveň aj zamestnancom. To už je ale iná téma.

6. Nižšia daň z príjmov

Výška dane z príjmov s.r.o. je 22%.

Výška dane z príjmov živnostníka je:
19% zo základu dane do výšky 176,8-násobku životného minima
25% zo základu dane nad 176,8-násobok životného minima

176,8-násobok životného minima je v súčasnosti 35 022,31 €.

Ak máte daňový základ do sumy 176,8-násobku životného minima (35 022,31 €), výhodnejšiu daňovú sadzbu máte ako živnostník (19%).

7. Žiadne daňové licencie

Živnostníci neplatia žiadnu daňovú licenciu.

Avšak spoločnosť s ručením obmedzeným musí daňovú licenciu platiť.

Daňová licencia je vlastne minimálna výška dane, ktorú musí s.r.o. zaplatiť. A to bez ohľadu na to, či vôbec dosiahla nejaký zisk.

Daňové licencie sú jedna z najabsurdnejších vecí, s akými sa podnikatelia stretávajú. Daňovú licenciu totiž musia platiť iba tie firmy, ktoré sú v strate, majú nulový zisk, alebo majú zisk menší, ako je výška daňovej licencie. Teda práve tie firmy, ktoré sú na tom zle, štát ešte navyše zaťažuje daňovými licenciami.

Platcovia DPH sú naviac potrestaní tým, že platia dvojnásobne vyššiu daňovú licenciu ako neplatcovia DPH.

Výška daňovej licencie je:

  • ročný obrat do 500 000 €, neplatca DPH: 480 €
  • ročný obrat do 500 000 €, platca DPH: 960 €
  • ročný obrat viac ako 500 000 €, platca aj neplatca DPH: 2880 €

Živnostníci majú šťastie, že sa ich daňové licencie netýkajú.

Záver

V článku som uviedol týchto 7 výhod živnosti oproti s.r.o.:

1. Žiadne základné imanie
2. Nízke poplatky za založenie
3. Menšia komplikovanosť založenia
4. Paušálne výdavky
5. Nezdaniteľné časti základu dane
6. Nižšia daň z príjmov
7. Žiadne daňové licencie

Ak sa chcete dozvedieť všetko o živnosti, vrátane

  • podrobného postupu jej založenia,
  • povinností živnostníka ohľadom platenia poplatkov, daní, odvodov
  • a mnohých ďalších dôležitých informácií.

vstúpte do online kurzu Živnosť krok za krokom.

Dozviete sa v ňom všetko, čo potrebujete vedieť o založení a úspešnom prevádzkovaní živnosti.

Online kurz nájdete tu: Živnosť krok za krokom

Súvisiace témy: 

Žiadne odvody do Sociálnej poisťovne? Čo s vami bude v prípade PN, materskej, invalidity, nezamestnanosti alebo dôchodku?

Moje podnikanie - Ne, 08/30/2015 - 18:14

Možno aj vy patríte medzi veľké množstvo živnostníkov, ktorí neplatia žiadne odvody do Sociálnej poisťovne. Platíte si len odvody do zdravotnej poisťovne.

Je to preto, že:

  1. Ešte ste si len nedávno založili živnosť a až do júla nasledujúceho roku nemáte povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne, alebo
  2. v predchádzajúcom roku ste nemali príjmy väčšie ako 12-násobok minimálneho vymeriavacieho základu (pre príjmy za rok 2014 je to suma 4944 €).

Rozmýšľali ste už niekedy nad tým, čo s vami bude, ak sa ocitnete v niektorej z nasledujúcich situácií?

  • Ochoriete, alebo sa vám stane úraz a budete musieť zostať na PN.
  • Choroba alebo úraz z vás spravia invalida.
  • Ak ste žena, otehotniete a zostanete na materskej.
  • Ukončíte živnosť a budete nezamestnaní.
  • Budete chcieť odísť do dôchodku.

Pre všetky uvedené prípady existujú príslušné paňažné dávky, ktoré môžete poberať od štátu. Všetky však súvisia so Sociálnou poisťovňou. Keďže si neplatíte sociálne odvody, budete mať vôbec na nejaké dávky nárok, alebo zostanete úplne bez peňazí?

Nárok na nemocenské dávky v prípade práceneschopnosti (PN)

Ak neplatíte žiadne odvody do Sociálnej poisťovne, nemáte nárok na nemocenské dávky v prípade PN. Nárok by ste mali iba v prípade, ak by ste si platili odvody na nemocenské poistenie.

Nárok na invalidný dôchodok

V prípade vzniku invalidity sa nárok na invalidný dôchodok posudzuje podľa vášho veku a počtu rokov pred vznikom invalidity, v ktorých ste si platili dôchodkové poistenie.

Ak ste si v minulosti platili dôchodkové poistenie, či už ako živnostník alebo zamestnanec, stále môžete mať nárok na invalidný dôchodok, aj keď momentálne odvody do Sociálnej poisťovne neplatíte.

Počet rokov dôchodkového poistenia na vznik nároku na invalidný dôchodok poistenca vo veku

a) do 20 rokov je menej ako jeden rok,
b) nad 20 rokov do 24 rokov je najmenej jeden rok,
c) nad 24 rokov do 28 rokov je najmenej dva roky,
d) nad 28 rokov do 34 rokov je najmenej päť rokov,
e) nad 34 rokov do 40 rokov je najmenej osem rokov,
f) nad 40 rokov do 45 rokov je najmenej 10 rokov,
g) nad 45 rokov je najmenej 15 rokov.

Nárok na materské a rodičovský príspevok

Ak ste žena a otehotniete, nárok na materské budete mať len v tom prípade, ak ste v posledných dvoch rokoch pred pôrodom boli nemocensky poistená najmenej 270 dní. Pritom nezáleží, či ste boli živnostníčkou alebo zamestnankyňou. Podstatné je splniť podmienku nemocenského poistenia v celkovej dĺžke aspoň 270 dní.

Na rozdiel od materského, nárok na rodičovský príspevok budete mať bez ohľadu na to, či ste platili odvody do Sociálnej poisťovne alebo nie. Inak povedané platenie alebo neplatenie odvodov do Sociálnej poisťovne nijako neovplyvní váš nárok na rodičovský príspevok. Rodičovský príspevok vypláca úrad práce.

Nárok na podporu v nezamestnanosti (dávka v nezamestnanosti)

Ak ukončíte živnosť a stanete sa nezamestnanými, na podporu v nezamestnanosti budete mať nárok len v tom prípade, ak ste boli poistení v nezamestnanosti najmenej dva roky (730 dní) v posledných troch rokoch. (V zákone sú definované určité výnimky a ďalšie pravidlá, ktorými sa v tomto článku nezaoberám.)

Pritom nezáleží, či ste boli poistení ako živnostník alebo zamestnanec. Podstatné je splniť podmienku poistenia v nezamestnanosti najmenej dva roky v posledných troch rokoch.

Nárok na starobný dôchodok

Nárok na starobný dôchodok budete mať vtedy, ak budete dôchodkovo poistení najmenej 15 rokov a dovŕšite dôchodkový vek 62 rokov (s určitými výnimkami, ktorými sa v tomto článku nezaoberám).

Keď neplatíte žiadne odvody do Sociálnej poisťovne, musíte si byť vedomí, že táto doba sa vám nezapočítava do "odpracovaných rokov", čiže do počtu rokov dôchodkového poistenia.

Aj v prípade, že momentálne neplatíte žiadne odvody do Sociálnej poisťovne, môžete mať nárok na dôchodok, ak ste kedykoľvek predtým v živote boli aspoň 15 rokov dôchodkovo poistení či už ako živnostník alebo ako zamestnanec.

Ak by ste však nesplnili podmienku dôchodkového poistenia po dobu aspoň 15 rokov, po dosiahnutí dôchodkového veku nebudete mať nárok na žiadny dôchodok.

Čo s tým môžete urobiť?

Na jednej strane, pokiaľ nemusíte platiť povinné odvody do Sociálnej poisťovne, môžete slušne ušetriť. Ale, ako vidíte, za určitých okolností to pre vás môže mať aj svoje nevýhody a negatívne dôsledky.

Ak chcete tieto nevýhody eliminovať, existuje riešenie. Sú ním dobrovoľné odvody do Sociálnej poisťovne.

Dobrovoľné odvody do Sociálnej poisťovne

Ak nemáte povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne, ale obávate sa, že ich neplatenie by sa vám raz mohlo vypomstiť, môžete sa stať dobrovoľne poistenou osobou.

Ako dobrovoľne poistená osoba budete dobrovoľne platiť odvody do Sociálnej poisťovne. Nemusíte však platiť úplne všetky odvody.

Môžete si vybrať z týchto balíkov poistenia:

1) Dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti

2) Dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie

3) Dobrovoľné dôchodkové poistenie

4) Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti
- byť len samostatne dobrovoľne poistenou osobou v nezamestnanosti môžete, len ak ste samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), ktorá je povinne nemocensky a povinne dôchodkovo poistená. To aj v prípade, ak máte prerušené poistenie z dôvodu ošetrovania blízkeho príbuzného a starostlivosti o dieťa a v období, v ktorom máte nárok na rodičovský príspevok a súčasne nevykonávate samostatnú zárobkovú činnosť.

5) Dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti
- túto kombináciu môžete využiť tiež len ako SZČO, ktorá je povinne nemocensky a povinne dôchodkovo poistená. To aj v prípade, ak máte prerušené poistenie z dôvodu ošetrovania blízkeho príbuzného alebo z dôvodu nároku na rodičovský príspevok a súčasne nevykonávate samostatnú zárobkovú činnosť.

Niekedy nemôžete využiť určité balíky dobrovoľného poistenia:
Balík číslo 3 nemôžete využiť, ak máte priznaný predčasný starobný dôchodok.
Balíky číslo 1, 2, 4 a 5 nemôžete využiť, ak máte priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, invalidný dôchodok s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, alebo poberáte akýkoľvek invalidý dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku.

Záver

Možno patríte medzi živnostníkov, ktorí nie sú povinní platiť odvody do Sociálnej poisťovne.

V takom prípade môžete dosť ušetriť.

Neplatenie odvodov do Sociálnej poisťovne pre vás však môže mať aj negatívne dôsledky. V určitých prípadoch nebudete mať nárok na dávky od štátu, ktoré sa vyplácajú na základe poistného odvádzaného do Sociálnej poisťovne.

Týmto negatívnym dôsledkom sa môžete vyhnúť tak, že sa stanete dobrovoľne poistenou osobou a dobrovoľne budete platiť odvody do Sociálnej poisťovne.

Ako dobrovoľne poistená osoba nemusíte platiť úplne všetky existujúce odvody do Sociálnej poisťovne. Môžete si vybrať z niekoľkých balíkov, ktoré obsahujú iba vybrané druhy poistení. Potom budete platiť iba odvody na tie druhy sociálneho poistenia, ktoré obsahuje vami vybratý balík.

Ďalej vám odporúčam: Začínajúci živnostník a odvody: Musíte platiť zdravotné aj sociálne odvody? Ako môžete ušetriť?Prečo je pre vás živnosť najvýhodnejšia v prvom roku?Odvody živnostníka - SZČO do Sociálnej a zdravotnej poisťovne 2015 Súvisiace témy: 

Paušálne alebo skutočné výdavky: Čo sa vám viac oplatí?

Moje podnikanie - Po, 08/17/2015 - 10:20

Ako zistíte, či sa vám viac oplatia paušálne alebo skutočné výdavky? To sa dozviete v tomto článku.

Čo sú paušálne výdavky?

Paušálne výdavky sú také výdavky, ktoré nemusíte nijako dokladovať.

Vypočítajú sa ako určité percento z vašich príjmov. Pritom vôbec nezáleží na tom, aké ste mali skutočné výdavky.

Môžete využívať paušálne výdavky práve vy?

Aby ste mohli využiť paušálne výdavky, musíte splniť tieto podmienky:

  • Musíte podnikať ako fyzická osoba (živnostník).
  • Nesmiete byť platca DPH.
  • Neuplatníte si skutočné preukázateľné výdavky.

Pri podmienke nebyť platca DPH existuje výnimka. Paušálne výdavky môžete využiť aj vtedy, ak teraz ste platcom DPH, ale boli ste ním iba časť roka, za ktorý si chcete uplatniť paušálne výdavky (napríklad podnikali ste celý rok, ale platcom DPH ste sa stali až v priebehu roka).

Viac o paušálnych výdavkoch sa dozviete v tomto článku: Paušálne výdavky: Čo to je? Sú pre vás výhodné?

Čo sú skutočné výdavky?

Skutočné výdavky sú tie výdavky, ktoré ste naozaj vynaložili pri vašom podnikaní a ku ktorým máte daňový doklad (faktúru, blok z registračnej pokladnice a pod.).

Sú to napríklad výdavky na nákup materiálu, tovaru, nástrojov, prístrojov, výdavky na reklamu, na pohonné hmoty, atď.

Do týchto výdavkov sa nezapočítavajú zaplatené odvody ani dane.

Čo potrebujete poznať, aby ste sa mohli rozhodnúť medzi paušálnymi a skutočnými výdavkami?

Aby ste sa dokázali rozhodnúť, či sú pre vás výhodnejšie paušálne alebo skutočné výdavky, musíte poznať výšku vašich príjmov a skutočných výdavkov.

Pokiaľ ju nepoznáte, nedá sa povedať, čo je výhodnejšie.

Ale aj vtedy existuje riešenie. Dočítate sa o ňom o chvíľu.

Aké budú vaše príjmy a výdavky?

Ak sa rozhodujte, či pre vás budú výhodnejšie paušálne alebo skutočné výdavky, ste v jednej z týchto dvoch situácií:

  • Viete, aké budú vaše príjmy a skutočné výdavky
  • Neviete, aké budú vaše príjmy a skutočné výdavky
Ak viete, aké budú vaše príjmy a výdavky

Ak už vopred viete, aké budú vaše príjmy a skutočné výdavky, nasledujúcu časť môžete preskočiť. Choďte priamo na postup, ako zistiť, čo sa vám viac oplatí.

Ak neviete, aké budú vaše príjmy a výdavky

Pokiaľ neviete, aké budete mať príjmy a výdavky, nedá sa povedať, či sa vám viac oplatia paušálne alebo skutočné výdavky.

Všetko je to o číslach. Vy tieto čísla nepoznáte a jednoducho sa nemáte podľa čoho rozhodnúť.

Ale aj v takomto prípade existuje riešenie.

Najlepšie urobíte, ak si necháte otvorené obidve možnosti a rozhodnutie odložíte až na dobu, kedy budete mať k dispozícii potrebné čísla. To bude pravdepodobne až po ukončení zdaňovacieho obdobia (kalendárneho roka).

Počas celého roka si poctivo odkladajte všetky doklady o vašich skutočných výdavkoch.

Po ukončení roka sa rozhodnete, či si uplatníte paušálne alebo skutočné výdavky.

Ak zistíte, že sú pre vás výhodnejšie paušálne výdavky, uplatníte si tie.

Ak zistíte, že sú pre vás výhodnejšie skutočné výdavky, spätne za celý rok si spracujete (alebo si dáte spracovať) účtovníctvo s uplatnením skutočných výdavkov.

Postup, ako zistiť, či sa vám viac oplatia paušálne alebo skutočné výdavky 1. Vypočítajte si výšku paušálnych výdavkov

Spočítajte si dokopy všetky vaše príjmy.

Túto sumu vynásobte číslom 0,4.

Ak je výsledok väčší ako 5040, znížte ho presne na 5040. Ak je výsledok menší alebo rovný 5040, ponechajte ho tak.

Tento výsledok budú vaše paušálne výdavky.

2. Vypočítajte si výšku skutočných výdavkov

Spočítajte si dokopy všetky vaše skutočné výdavky, od ktorých máte doklady.

3. Porovnajte výšku paušálnych a skutočných výdavkov

Teraz si porovnajte výšku paušálnych výdavkov, vypočítanú vyššie uvedeným spôsobom a výšku skutočných výdavkov.

Ktoré výdavky sú vyššie, tie sa vám viac oplatia.

Ak sú vaše paušálne výdavky vyššie ako skutočné výdavky, viac sa vám oplatia paušálne výdavky.

Ak sú vaše paušálne výdavky nižšie ako skutočné výdavky, viac sa vám oplatia skutočné výdavky.

Záver

Aby ste sa mohli rozhodnúť, či sa vám viac oplatia paušálne alebo skutočné výdavky, musíte poznať výšku vašich príjmov a výdavkov.

Spočítajte si všetky skutočné výdavky, vypočítajte si výšku paušálnych výdavkov a porovnajte ich.

Ktoré z týchto výdavkov vám vyjdú vyššie, tie sa vám viac oplatia.

Ďalej vám odporúčam: Paušálne výdavky: Čo to je? Sú pre vás výhodné?Príjmy a výdavky v podnikaní: Budete v zisku alebo v strate?Ako si vypočítate daň z príjmu, ak si uplatňujete paušálne výdavky Súvisiace témy: 

Prečo je pre vás živnosť najvýhodnejšia v prvom roku?

Moje podnikanie - St, 08/12/2015 - 11:29

Dôvodom, prečo je pre vás živnosť najvýhodnejšia v prvom roku po jej založení je, že nemusíte platiť žiadne odvody do Sociálnej poisťovne (SP).

(Na rozdiel od odvodov do SP, odvody do zdravotnej poisťovne musíte povinne platiť ihneď od založenia živnosti.)

Povinné odvody do Sociálnej poisťovne

Povinné odvody do Sociálnej poisťovne sú nezanedbateľnou položkou medzi výdavkami, ktoré ako živnostník platíte každý mesiac.

Výška povinných odvodov do Sociálnej poisťovne sa v súčasnosti (r. 2015) pohybuje od 136,57 € do 1365,78 € mesačne. Presná výška závisí od vašich príjmov v predchádzajúcom roku.

Ako začínajúci živnostník povinné odvody do Sociálnej poisťovne neplatíte

Ako začínajúci živnostník máte výhodu v tom, že po založení živnosti povinné odvody do Sociálnej poisťovne neplatíte.

Kedy začnete platiť povinné odvody

To, či musíte alebo nemusíte platiť povinné odvody sa prehodnocuje vždy k 1.7. každého roka.

Ak ste mali v predchádzajúcom roku príjmy z podnikania vyššie ako 12-násobok minimálneho vymeriavacieho základu, od 1.7. aktuálneho roka musíte začať platiť povinné odvody do Sociálnej poisťovne.

12-násobkom minimálneho vymeriavacieho základu

  • pre príjmy za rok 2014 je 4 944 €
  • pre príjmy za rok 2015 je 5 148 €.

Ide o hrubé príjmy bez odpočítania výdavkov.

Čo to znamená "v prvom roku"?

Keď sa hovorí o tom, že po založení živnosti neplatíte povinné odvody do Sociálnej poisťovne, často sa používa slovné spojenie "prvý rok".

Tieto slová používam aj v tomto článku.

Musím však upozorniť, že napriek tomu, že toto slovné spojenie sa bežne používa, je vágne a nepresné.

"Prvým rokom" sa v skutočnosti myslí obdobie od založenia živnosti až do 30.6. nasledujúceho roka.

To je presne to obdobie, kedy nemáte povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne.

Dva príklady v jednom Príklad 1

Živnosť si založíte 1.1.2015.

Príklad 2

Živnosť si založíte 1.9.2015.

Pre obidva príklady platí to isté:

Povinné odvody do SP nebudete platiť do 30.6.2016.

Či budete alebo nebudete musieť začať platiť povinné odvody od 1.7.2016, bude závisieť od toho, aké príjmy ste dosiahli v roku 2015.

Ak ste v roku 2015 dosiahli príjmy (bez odpočítania výdavkov) vyššie ako 5 148 €, od 1.7.2016 musíte začať platiť povinné odvody do SP.

Ak ste v roku 2015 nedosiahli príjmy vyššie ako 5 148 €, od 1.7.2016 naďalej nebudete platiť povinné odvody do SP.

Ďalej vám odporúčam: Začínajúci živnostník a odvody: Musíte platiť zdravotné aj sociálne odvody? Môžete ušetriť, ak nebudete platiť do Sociálnej poisťovne?Odvody živnostníka - SZČO do Sociálnej a zdravotnej poisťovne 2015Živnosť popri zamestnaní a odvody - môžete ich mať nulové? Súvisiace témy: 

Odvody do Sociálnej poisťovne za júl 2015 môžete zaplatiť neskôr

Moje podnikanie - Pi, 08/07/2015 - 09:37

Od 1. júla sa mení výška odvodov živnostníkov a ostatných SZČO do Sociálnej poisťovne podľa príjmov v roku 2014.

Sociálna poisťovňa by vám mala poslať oznámenie o tom, či máte povinnosť platiť odvody a v akej výške.

Malo sa tak stať na základe údajov z vášho daňového priznania za rok 2014, ktoré mala Sociálnej poisťovni poslať Finančná správa.

Vyskytol sa ale problém.

Softvér finančnej správy, ktorý stál desiatky miliónov eur, nefunguje tak, ako má.

Kvôli tomu finančná správa nebola schopná načas dodať Sociálnej poisťovni správne údaje o vašich príjmoch v minulom roku.

Sociálna poisťovňa tak nemohla vypočítať, či a aké odvody máte od júla 2015 platiť.

Odvody za predchádzajúci mesiac platíte vždy do 8. dňa aktuálneho mesiaca. Pretože 8. august pripadá na sobotu, odvody za júl by ste mali zaplatiť do podnelka 10. augusta.

Avšak kvôli problémom, ktoré som uviedol, Sociálna poisťovňa tento rok urobila výnimku a splatnosť odvodov za júl posunula až na začiatok septembra.

Odvody do Sociálnej poisťovne za júl 2015 teda nemusíte uhradiť do 10.8., ale až do 2.9.2015.

Ďalej vám odporúčam: Odvody živnostníka - SZČO do Sociálnej a zdravotnej poisťovne 2015Začínajúci živnostník a odvody: Musíte platiť zdravotné aj sociálne odvody? Môžete ušetriť, ak nebudete platiť do Sociálnej poisťovne?Živnosť popri zamestnaní a odvody - môžete ich mať nulové? Súvisiace témy: 

Živnosť popri zamestnaní a odvody - môžete ich mať nulové?

Moje podnikanie - Št, 08/06/2015 - 01:00

Možno sa ocitnete v situácii, keď sa budete chcieť podnikaniu venovať iba ako vedľajšej činnosti popri vašom bežnom zamestnaní.

Môžete mať na to rôzne dôvody.

Vyhovuje vám pocit istého príjmu, ktorý vám poskytuje vaše zamestnanie, chcete si iba privyrobiť, alebo chcete mať podnikanie iba ako akéhosi koníčka popri práci.

Možno sa chcete v budúcnosti naplno venovať podnikaniu, ale nemôžete si dovoliť okamžite odísť z práce a stratiť príjem.

V týchto prípadoch je pre vás vhodným riešením založiť si živnosť popri zamestnaní.

Ako asi viete, živnostníci majú povinnosť platiť každý mesiac odvody do Sociálnej a do zdravotnej poisťovne.

Aké odvody musíte platiť, keď máte živnosť popri zamestnaní?

Zdravotná poisťovňa

Odvody do zdravotnej poisťovne sa platia vo forme preddavkov. Výška preddavku sa určuje na základe vašich príjmov zo živnosti v predchádzajúcom roku.

Keď začínate podnikať, v predchádzajúcom roku ste zo živnosti nemali žiadne príjmy a nie je z čoho vypočítať výšku vašich preddavkov.

Preto pri prevádzkovaní živnosti bez zamestnania ste povinní hneď od založenia živnosti začať platiť preddavky vo výške, ktorá je stanovená ako minimálna. 

V roku 2015 je to 57,68 € a v roku 2016 60,06 € mesačne.

Znamená to, že nižšie preddavky na zdravotné poistné sa už platiť nedajú. To ale platí iba pre živnosť, ktorú nemáte popri zamestnaní.

Keď však prevádzkujete živnosť popri zamestnaní, povinnosť platiť preddavky do zdravotnej poisťovne v minimálnej výške sa na vás nevzťahuje.

Ale pozor, do zdravotnej poisťovne sa musíte aj tak zaregistrovať ako živnostník do 8 dní od začiatku podnikania.

Na rozdiel od živnosti bez zamestnania, po založení živnosti popri zamestnaní si môžete stanoviť výšku vašich preddavkov na zdravotné poistné podľa vášho vlastného uváženia

Môžete si ju stanoviť aj na 0 €.

V nasledujúcom roku vaša zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie, v ktorom vám podľa vášho príjmu z podnikania v predchádzajúcom roku vypočíta, koľko ste mali zaplatiť na odvodoch. 

Ak ste mali vaše preddavky stanovené na 0 € a v ročnom zúčtovaní vám vyšla povinnosť väčšia ako 0, budete musieť túto sumu jednorazovo doplatiť.

To isté platí aj v prípade, ak si stanovíte vaše preddavky na sumu vyššiu ako 0 €.

Ak vám v ročnom zúčtovaní vyjde vyššia povinnosť, než koľko ste zaplatili na preddavkoch, rozdiel budete musieť doplatiť.

Ale platí to aj naopak. Ak ste zaplatili na preddavkoch viac, než vám vyšlo v ročnom zúčtovaní, zdravotná poisťovňa vám rozdiel vráti.

Teda rozdiel od živnostníkov, ktorí nemajú živnosť popri zamestnaní, si po založení živnosti popri zamestnaní môžete sami určiť, v akej výške budete platiť preddavky na zdravotné poistné.

Je už na vašom rozhodnutí, akú výšku si stanovíte. Môže to byť 0, alebo to môže byť viac.

Pomôckou by pre vás mohlo byť, ak si dokážete urobiť odhad, koľko asi v roku, kedy si zakladáte živnosť, na tejto živnosti zarobíte.

Z tohoto odhadu si vypočítajte, aký asi budete mať vymeriavací základ pre odvody.  Postup nájdete tu: Odvody SZČO

Z vymeriavacieho základu si vypočítajte 14%, alebo 7%, ak ste zdravotne postihnutí a to bude zhruba výška odvodov, ktoré budete mať povinnosť zaplatiť. 

Keď si urobíte takýto odhad, zvážte si, či si chcete stanoviť nulové preddavky.

To znamená, že celú sumu odvodov budete musieť jednorazovo zaplatiť po ročnom zúčtovaní.

Ak vám táto predstava nevyhovuje, radšej si môžete stanoviť nejakú nenulovú sumu. Vyhnete sa tým nutnosti jednorazovo uhradiť prípadný veľký nedoplatok v nasledujúcom roku.

V ročnom zúčtovaní sa tiež dozviete novú výšku vašich preddavkov, ktorú budete platiť od 1.7.

Sociálna poisťovňa

Pri živnosti popri zamestnaní sa odvody do Sociálnej poisťovne platia rovnako, ako pri živnosti bez zamestnania. Nie je medzi nimi žiadny rozdiel.

Od založenia živnosti až do júna nasledujúceho roka nie ste povinní platiť žiadne odvody do Sociálnej poisťovne.

Po založení živnosti nie ste ani povinní prihlasovať sa do Sociálnej poisťovne.

Povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne sa posudzuje vždy k 1.7. (resp. 1.10., ak ste mali odklad daňového priznania).

Povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne vám vznikne až vtedy, ak za zdaňovacie obdobie (kalendárny rok) presiahnete určitú stanovenú výšku príjmu.

Za rok 2014 to je 4 944 €.

Za rok 2015 to je 5 148 €.

Po podaní daňového priznania Sociálna poisťovňa dostane od daňového úradu informáciu o výške vašich príjmov v predchádzajúcom roku.

Na základe týchto údajov vám vypočítajú, či ste, alebo nie ste od 1.7. povinní platiť odvody.

Ak vám vznikne povinnosť platiť odvody, Sociálna poisťovňa vám to oznámi písomne.

V tom prípade vám zároveň oznámia aj to, v akej výške budete odvody platiť.

Podobne, ako pri odvodoch do zdravotnej poisťovne, aj pri odvodoch do Sociálnej poisťovne je stanovená ich minimálna výška.

V roku 2015 je to 136,57 € a v roku 2016 142,20 € mesačne.

Znamená to, že ak vám vznikne povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne, toto je ich najnižšia možná výška.

Záver

Ak si založíte živnosť popri zamestnaní, môžete si stanoviť ľubovoľnú výšku preddavkov na zdravotné poistné. 

Môže to byť aj 0 €.

Pri ročnom zúčtovaní v nasledujúcom roku sa dozviete, či musíte niečo doplatiť a koľko.

Zároveň sa dozviete novú výšku vašich preddavkov.

Do Sociálnej poisťovne nie ste priamo po založení živnosti povinní platiť nič.

V prípade, že vám v nasledujúcom roku po podaní prvého daňového priznania vznikne povinnosť platiť sociálne odvody, Sociálna poisťovňa vám o tom pošle oznámenie.

Ďalej vám odporúčam: Odvody živnostníka - SZČO do Sociálnej a zdravotnej poisťovne 2015Začínajúci živnostník a odvody: Musíte platiť zdravotné aj sociálne odvody? Môžete ušetriť, ak nebudete platiť do Sociálnej poisťovne?Ako si vypočítate daň z príjmu, ak si uplatňujete paušálne výdavky Súvisiace témy: 

11 výhod živnosti oproti klasickému zamestnaniu

Moje podnikanie - Po, 08/03/2015 - 00:15

Stať sa podnikateľom - živnostníkom, alebo chodiť do klasického zamestnania?

Ak ma trochu poznáte, je vám asi jasné, ako znie moja odpoveď: Živnosť je moja voľba.

Je mi jasné, že so mnou nebude súhlasiť každý.

Mnohí chodia do zamestnania radi a to je v poriadku.

Mnohí tiež veria ilúzii, že v zamestnaní majú väčšiu istotu ako v podnikaní. Nevadí.

Toto je pre vás, ktorí v sebe máte aspoň jedno - dve zrnká pochybnosti o tom, či je chodenie do bežného zamestnania pre vás to pravé.

Spísal som 11 výhod živnosti oproti klasickému zamestnaniu.

Rozhodne to nie je žiadny kompletný zoznam. Sú to veci, ktoré mi momentálne napadli. Vy sami si iste doplníte nemálo ďalších výhod, na ktoré som ja v tejto chvíli nepomyslel.

Píšem tu o živnosti, pretože to je najjednoduchšia a najpravdepodobnejšia voľba pre niekoho, kto chce začať. Avšak to isté, samozrejme, platí aj pre iné formy podnikania. Pre začiatočníka okrem živnosti pripadá do úvahy hlavne s.r.o.

Výhody živnosti spadajú pod tri hlavné hlavné oblasti.

  1. Sloboda
  2. Neobmedzené možnosti zárobku
  3. Možnosti ušetriť

Tu je môj zoznam výhod živnosti oproti klasickému zamestnaniu.

1. Sami sa rozhodujete, čo budete robiť

Môžete sa slobodne rozhodovať, čo budete a čo nebudete robiť. Nikto vám nemôže prikázať, aby ste robili to, čo nechcete. Vy ste svojím vlastným šéfom. Sami si o tom rozhodujete. Keď uznáte za vhodné niečo urobiť, urobíte to. Inak nie.

2. Sami si určujete, kedy budete robiť

Prikázaná pracovná doba 8,5 hodiny denne v presne určenom čase? Na to môžete zabudnúť.

Vyhovuje vám začať pracovať zavčasu ráno a od skorého popoludnia už mať voľno?

Alebo si ráno radšej pospíte a pracovať začnete až neskôr?

Ste svojím vlastným zamestnávateľom aj zamestnancom. Odkedy dokedy budete pracovať sa rozhodujete sami.

3. Sami sa rozhodujete, s kým budete robiť

Otravný šéf, neschopný kolega?

Tu ste šéfom vy, tak sa snažte, aby ste neboli otravní :)

Ak budete mať zamestnancov alebo iných spolupracovníkov, budete si ich vyberať sami. Vyberiete si tých, ktorí vám vyhovujú. Nikto vás nebude nútiť spolupracovať s niekým, s kým nechcete.

4. Sami si dávate voľno

Poznáte to.

  • Potrebujete si vybaviť niečo súkromné,
  • chcete ísť na dovolenku
  • alebo na predĺžený víkend,
  • potrebujete voľno kvôli deťom,
  • kvôli rodinným záležitostiam.

V práci by ste sa museli doprosovať, aby ste dostali voľno.

Avšak nie, keď podnikáte. Voľno si urobíte vtedy, kedy sa sami rozhodnete.

5. Nikto neobmedzuje výšku vášho zárobku

Povedzme si to na rovinu. Keď ste zamestnacom, neexistuje takmer žiadna šanca, že by ste si nejako nadštandardne zarobili.

Existujú určité mantinely, v ktorých sa zhruba pohybujú bežné platy. Na Slovensku je to približne do 1500 eur.

Občas sa vyskytnú výnimky, ale pokiaľ nie ste vysoko postavený manažér, ďaleko nad túto hranicu sa nedostanete.

Zamestnávateľ vám vyšší plat nedá z dvoch dôvodov:

  • Buďto preto, že na to nemá
  • alebo preto, že nemusí, lebo je dosť ľudí ochotných robiť aj za nízku mzdu.

Výhoda živnosti a podnikania všeobecne je, že možnosť vášho zárobku neobmedzuje žiadny zamestnávateľ. Ak sa vám bude dariť, neexistuje pre vás žiadny limit, ako veľa môžete zarobiť.

6. Nikto vám nemôže dať výpoveď

Keď chodíte do zamestnania, stále vás nahlodáva myšlienka, že by vás mohli prepustiť.

A je to naozaj tak. Skutočne môžete dostať výpoveď. A to nie len vtedy, keď pochybíte. Existuje aj mnoho iných dôvodov, kedy vás môžu prepustiť, ktoré nijako neovplyvníte. Sú to napríklad rôzne reorganizácie, znižovanie stavov pracovníkov, rušenie pozícií a iné.

Keď podnikáte, ste svojím vlastným zamestnávateľom a nehrozí, že by vás niekto prepustil.

7. Pracujete pre viac klientov

Ako zamestnanec máte len jedného klienta, ktorý vám platí - vášho zamestnávateľa.

Dokonca aj keby ste chceli, popri zamestnaní nemôžete vyokonávať samostatnú zárobkovú činnosť bez súhlasu vášho zamestnávateľa, ak je konkurenčného charakteru.

Na živnosť môžete pracovať nielen pre jedného, ale pre ľubovoľné množstvo klientov naraz.

8. Šetríte peniaze na dani z príjmu

Ako živnostník si môžete znižovať sumu, z ktorej sa vám vypočítava výška dane z príjmu.

Túto sumu si znižujete tým, že si od nej odpočítavate náklady na prevádzkovanie živnosti.

Okrem nákupu materiálov, nástrojov a podobne si môžete do nákladov započítavať aj veci ako počítač, tlačiareň, mobil, auto, benzín.

Prípadne si môžete uplatňovať takzvané paušálne výdavky.

9. Šetríte peniaze na DPH

Ak ste ako živnostník aj platcom DPH, štát vám vracia DPH zo všetkého, čo ste si na živnosť zakúpili (zjednodušene povedané). Patria sem aj veci, ktoré som uviedol v predchádzajúcom bode, ako počítač, mobil auto, benzín.

Výška DPH je 20% a to znamená, že týchto 20% vlastne ušetríte pri každom nákupe.

10. Šetríte peniaze na odvodoch

Je pravda, že odvody sú pre živnostníkov záťažou. Ale...

Ako začínajúci živnostnci ste úplne oslobodení od platenia odvodov do Sociálnej poisťovne a do zdravotnej poisťovne platíte iba takzvané minimálne odvody.

Takúto výhodu klasickí zamestnanci nemajú.

11. Môžete získať peniaze na podnikanie od štátu

Ak si chcete založiť živnosť a ste evidovaní na úrade práce, môžete požiadať o pridelenie príspevku na podnikanie.

Nie je to pôžička, ale nenávratný príspevok. Čiže peniaze na rozbeh vášho podnikania zadarmo.

Príspevok na podnikanie pre nezamestnaných pochádza z peňazí z fondov EÚ. Okrem toho z európskych fondov štát prideľuje peniaze podnikateľom aj v iných oblastiach.

Na záver niečo pre vás

To je mojich 11 výhod živnosti oproti klasickému zamestnaniu. Ak vám napadnú ďalšie, podeľte sa o ne v komentároch pod týmto článkom.

Ak vás živnosť zaujíma detailnejšie, mám niečo pre vás.

Vytvoril som online kurz Živnosť krok za krokom, ktorý môžete absolvovať cez internet z pohodlia vášho domova alebo kancelárie.

Dozviete sa v ňom, ako správne postupovať pri založení živnosti, aké povinnosti budete mať ako živnostník a mnoho ďalších dôležitých rád a informácií. Všetko nájdete tu.

Súvisiace témy: 

Nové spôsoby prevádzkovania eshopu – AffilNET

Úspešné podnikanie - Po, 06/22/2015 - 13:45
Rozmýšľali ste niekedy nad prevádzkovaním eshopu, no odrádzalo Vás množstvo povinností, ktoré by ste museli zvládať ? Nákup tovaru na sklad, balenie, zasielanie, vybavovanie reklamácií, prácne napĺňanie eshopu tovarom... 0

Tip: ako využiť mobil ako prenosný skener

Úspešné podnikanie - St, 04/15/2015 - 12:24
Potrebujete súrne naskenovať zmluvu, potvrdenie alebo viacstranový dokument? Použite váš mobil - stačí pár klikov a dokument bude vyzerať ako naskenovaný na bežnom stolnom skeneri. Poradíme vám jednoduchý postup, ako mobilom naskenovať dobre vyzerajúci dokument do PDF. 0

Čo robiť, ak sa z vášho Facebook účtu posielajú linky na erotické videá

Úspešné podnikanie - Ne, 04/12/2015 - 16:08
Objavujú sa na vašej nástenke na Facebooku podivné odkazy na erotické videá? Označujú vás priatelia na takýchto odkazoch? Čo robiť, ak sa z vášho profilu odosielajú priateľom správy a príspevky s odkazmi na erotické videá? 0

Čo je daňová licencia

Úspešné podnikanie - So, 04/11/2015 - 16:19
Kto musí platiť daňovú licenciu? Ktoré firmy nie sú povinné platiť licenciu? Aká je výška daňovej licencie? Dokedy musí sro-čka zaplatiť licenciu? 0

Máte e-shop či web prispôsobený pre mobily? Ak nie, prídete o zákazníkov z mobilných zariadení

Úspešné podnikanie - St, 04/08/2015 - 23:59
V apríli mení Google svoj algoritmus, podľa ktorého vo výsledkoch vyhľadávania uprednostní weby a e-shopy, ktoré sú prispôsobené pre mobilné zariadenia. Naopak, weby neprispôsobené mobilným zariadeniam, bude penalizovať. Ako si overiť váš web? Čo spraviť, ak web nie je prispôsobený pre mobily a tablety? 0

Predávate fľaškový alkohol alebo cigarety? Zákazníci si môžu ľahko overiť pravosť kolkov

Úspešné podnikanie - Pi, 04/03/2015 - 17:57
Vďaka novým ochranným známkam na alkohole a cigaretách (tzv. kolky) si spotrebitelia môžu veľmi jednoducho overiť pravosť vami predávaného spotrebiteľského balenia liehu či tabakových výrobkov. Stiahnite si zadarmo aplikáciu pre Android a iPhone. 0

Virtuálna registračná pokladnica pre taxi služby

Úspešné podnikanie - St, 04/01/2015 - 16:13
Ak sa taxikár rozhodne používať virtuálnu registračnú pokladnicu (VRP) namiesto klasickej elektronickej pokladnice (ERP), nemusí mať v aute tlačiareň a zákazníkom nemusí vystavovať pokladničný doklad. Prečítajte si viac o tejto výnimke pre prevádzkovateľov taxi služieb. 0

Ako si overiť doklad z virtuálnej registračnej pokladne

Úspešné podnikanie - St, 04/01/2015 - 15:05
Ak používate virtuálnu registračnú pokladnicu, vaši zákazníci si môžu vydané pokladničné doklady veľmi jednoducho overiť. 0

Virtuálne registračné pokladne štartujú 1. apríla

Úspešné podnikanie - Št, 03/26/2015 - 14:53
Už o 6 dní budeme môcť používať virtuálne registračné pokladnice. Registrujete sa čo najskôr, aby ste mohli prijímať tržby cez VRP aj vy. 0

Malé mikrobusy musia od apríla používať registračnú pokladňu

Úspešné podnikanie - Št, 03/26/2015 - 14:39
Ponúkate taxi služby malým mikrobusom? Aj vy budete musieť od apríla používať registračnú pokladnicu. 0

Ako funguje dobierka

Úspešné podnikanie - Št, 03/19/2015 - 15:06
Začínate s e-shopom a neviete ako funguje dobierka? Prečítajte si základné informácie, ako funguje odosielanie tovaru na dobierku, koľko to stojí, aké sú výhody a nevýhody a na čo si dať pozor. 0

Bezplatný seminár o podpore a financovaní inovácií na Slovensku

Úspešné podnikanie - St, 03/18/2015 - 13:31
Zaujíma vás crowdfunding a ako vytvoriť úspešnú crowdfundingovú kampaň? Čo môže pre podnikateľov spraviť Fond inovácií a technológií? Zaregistrujete sa na bezplatný seminár pre podnikateľov, začínajúcich podnikateľov a pre startupy. 0

Čo je neoprávnené podnikanie

Úspešné podnikanie - Ut, 03/17/2015 - 21:48
Kedy človek vykonáva neoprávnené podnikanie? V ktorých prípadoch môžete poskytnúť služby aj bez živnostenského oprávnenia? Je predaj tovaru na internete bez živnostenského listu neoprávneným podnikaním? Aké sú pokuty a sankcie za neoprávnené podnikanie? Môžete ísť za to do väzenia? 0

Stránky

Odoberať epodnikanie.euin.org agregátor - Úspešné podnikanie